Seja um especialista ciap - EFD
Sabendo preencher os dados do CIAP na Escrituração Fiscal Digital já te coloca em outra categoria de profissional de área fiscal do ICMS.
O que veremos dentro do curso
CONTEÚDO DO CURSO
- Apresentação do curso
- Visão geral do CIAP.
- Diferencial de alíquotas e aproveitamento de créditos.
- Registro G110 – Ativo Permanente – CIAP
- Data inicial e final da apuração do CIAP.
- Saldo inicial de ICMS do CIAP.
- Auditoria e controle do saldo inicial do CIAP.
- Auditoria do saldo inicial – Verificação Física.
- Somatório das parcelas de ICMS.
- Valor das saídas tributadas/exportação.
- Valor total das saídas.
- Índice de participação e o aproveitamento de crédito no CIAP.
- Valor de outras parcelas – Crédito extemporâneo.
- Lançamentos dentro do CIAP.
- Lançamento do saldo inicial do CIAP.
- Lançamento da primeira parcela de um bem.
- Apropriação do crédito extemporâneio do CIAP.
- Lançamento da baixa no CIAP – Fim do período de apropriação.
- Auditor do CIAP
- Auditor do CIAP.
- Cálculo do índice de apropriação.
- Análise do índice de apropriação para Auditores CIAP.
Depoimentos
Comentários dentro do curso
Simulação do cálculo do índice
Com as informações extraídas do Programa Validador e Assinador é possível tentar chegar no índice de apropriação utlizado pelo contabilista que preencheu o CIAP.
O índice de apropriação é um dos pontos mais sensíveis no cálculo do CIAP. A Formula das saídas tributadas mais as saídas de exportações divididas pelas saídas totais pode parecer simples, mas ela deve ser feita mensalmente e o especialista CIAP deve manter um padrão no cálculo. E ainda temos que nos manter atualizados nas decisões nos tribunais superiores e nos tribunais admininstrativos.
Essa é uma importante ferramenta na auditoria do CIAP. No curso analisamos linha a linha o relatório de saídas, CFOP e CST de cada uma das operações.
Como você trataria as saídas abaixo?
CFOP 5124 – Industrialização efetuada para outra empresa
CFOP 5902 – Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda
A primeira pode ser tratada como um saída efetiva e a segunda não, mas para saber a definição de saídas efetivas temos que ver as decisões administrativas de sua UF.
Sabe o que é uma saída efetiva? sabe como lidar com isso no CIAP?
Malha Fiscal no CIAP – Índice de apropriação de créditos fiscais
Quando escrevo riscos fiscais, quero dizer a possibilidade de ser multado, seja pelo preenchimento incorreto de informações, ou pelo aproveitamento indevido do crédito do imposto.
Leasing e o aproveitamento de créditos do ICMS (CIAP)
A Lei Kandir (Lei complementar 87/1996), em seu art. 3° estabelece que o ICMS não incidirá sobre as operações de arrendamento mercantil financeiro, salvo em relação à
O que é o CIAP?
CIAP é o controle de crédito de ICMS do Ativo Permanente. O nome é esse porque quando foi instituído os contribuintes deveriam preencher uma ficha especial de controle
Vicente da Fonseca Bezerra Junior
Nascido em Corumbá, Mato Grosso do Sul (MS), formado em Ciências Contábeis pela Universidade de São Paulo (USP), possui mestrado profissional MBA em Gerenciamento de Projetos pela Fundação Getúlio Vargas, FGV, Brasil.
Curso de Pós-Graduação em Direito Tributário pela Universidade do Sul de Santa Catarina, Unisul e convênio com a LFG.
MBA Contabilidade e Direito Tributário pelo Instituto de Pós-Graduação e Graduação (IPOG) em andamento.
Foi Analista Previdenciário do INSS e hoje ocupa o cargo de Auditor Fiscal da Receita Estadual na Secretaria de Estado de Fazenda de Mato Grosso do Sul.
Atualmente trabalha na Coordenadoria Especial de Tecnologia da Informação, núcleo de Documentos Fiscais Eletrônicos.
Faz parte da equipe da Escrituração Fiscal Digital da SEFAZ –MS desde 2011, elaborando relatórios e treinamentos de atualização para os servidores da SEFAZ.
